Darte de alta como autónomo parece un trámite sencillo. Sin embargo, cometer errores previos cuesta dinero y tiempo. Muchos trabajadores cometen fallos al registrarse en el RETA. Por ejemplo, eligen un epígrafe equivocado o desconocen sus obligaciones trimestrales. Por lo tanto, esta guía te ayuda a preparar tu alta paso a paso.
1. Define tu actividad con precisión: el epígrafe del IAE
Primero, aclara qué actividad vas a ejercer. De ello depende el epígrafe del Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE). El IAE clasifica las actividades en tres grupos principales:
-
Empresariales: comercio, hostelería, transporte o fabricación.
-
Profesionales: abogados, diseñadores, consultores o médicos.
-
Artísticas: músicos, actores o pintores.
Esta distinción es fundamental. Si ejerces una actividad profesional, tus clientes aplicarán retención de IRPF en tus facturas. En cambio, las actividades empresariales no suelen llevar retención. Puedes buscar tu epígrafe en la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Además, es posible registrarse en varios epígrafes si realizas distintas tareas.
2. Elige el régimen de IVA que te corresponde
Antes de tramitar el alta, debes definir tu régimen de IVA:
-
Régimen general: repercutes IVA (21%, 10% o 4%) y presentas el modelo 303 cada trimestre.
-
Recargo de equivalencia: es obligatorio para comerciantes minoristas. No presentas el modelo 303, pero tampoco deduces el IVA soportado.
-
Régimen simplificado: está ligado a los módulos del IRPF para sectores concretos.
-
Operaciones exentas: incluye actividades como la formación reglada o la medicina. En estos casos, no cobras IVA ni te deduces el pagado.
Asimismo, si vendes en la Unión Europea, debes tramitar el alta en el ROI mediante el modelo 036.
3. Decide cómo vas a tributar en IRPF
Existen dos métodos principales para declarar tus ingresos:
-
Estimación directa simplificada: es el método habitual para ingresos menores a 600.000 € anuales. Pagas impuestos sobre tu beneficio real. Además, puedes deducir un 5% de gastos de difícil justificación.
-
Estimación objetiva (módulos): la tributación se calcula mediante índices fijos, como los metros del local o el personal. Por consiguiente, pagas una cuota fija sin importar si ganas más o menos.
4. Comprende el nuevo sistema de cotización por ingresos reales
Tu cuota mensual a la Seguridad Social depende de tus ingresos netos reales. La tabla de cotización se organiza en 15 tramos:
-
Tramo mínimo: para ingresos inferiores a 670 €/mes, con una cuota de 200 € mensuales.
-
Tramo máximo: para ingresos superiores a 6.000 €/mes, con una cuota base de 590 € mensuales.
La tarifa plana para nuevos autónomos
Si es tu primer alta, dispones de una cuota reducida de 80 € mensuales durante 12 meses. Después, puedes prorrogarla un año más si tus ingresos no superan el Salario Mínimo Interprofesional (SMI). Además, puedes modificar tu tramo hasta seis veces al año en Import@ss.
5. Reúne la documentación necesaria para el trámite
El proceso requiere dos pasos fundamentales:
-
Alta en Hacienda (Modelo 036 o 037): el modelo 037 es el censo simplificado para la mayoría de personas físicas. Debes tramitarlo antes de iniciar la actividad o el mismo día del comienzo.
-
Alta en la Seguridad Social (RETA – Modelo TA.0521): debes tramitar tu alta hasta 60 días antes de empezar. Sin embargo, nunca debes hacerlo después del inicio, ya que perderías las bonificaciones.
6. Valora si necesitas licencias o permisos previos
Ciertas actividades requieren regulaciones adicionales:
-
Sanitarias: exigen colegiación obligatoria y autorización autonómica.
-
Construcción: requiere carné profesional y seguros específicos.
-
Transporte: necesita la autorización correspondiente.
-
Apertura de local: requiere licencia municipal o declaración responsable.
-
Venta online: exige cumplir con el RGPD y la LSSI.
7. Abre una cuenta bancaria para la actividad
No es obligatorio tener una cuenta separada. No obstante, esta medida facilita la contabilidad y evita problemas en una inspección fiscal.
8. Organiza desde el primer día tu sistema de facturación y contabilidad
En estimación directa debes llevar cuatro libros registro obligatorios: ingresos, gastos, bienes de inversión y facturas emitidas/recibidas. Además, si utilizas un software de facturación, este debe cumplir con la normativa Veri*Factu para garantizar la integridad de los datos.
Conclusión
Darte de alta como autónomo es el paso final de una buena planificación. Por lo tanto, revisar cada detalle antes de empezar te evitará sanciones y costes innecesarios.
Leave a Reply